上一篇文章中麦家支持分析了国家收紧跨境财税监管的核心原因，在本文中我们将重点预警：在监管风暴下，哪种情况最容易被税务稽查，并结合真实案例，帮助卖家自查整改，避免踩坑。
个人账户收款
风险最高也是最普遍的一类是用个人账户收款的卖家，其典型操作是将公司注册的店铺收入，通过PingPong、万里汇等收款工具，直接结算到个人银行卡、支付宝或微信。
其核心风险在于，公司收入与个人收入完全混同，无法区分。税务机关只需比对平台推送的交易数据和个人银行流水，就能立刻发现异常。一旦被认定为隐匿收入或者逃避纳税，除了补缴全部税款，还要缴纳高额罚款和滞纳金。
麦家支持近期接触到一个案例：某亚马逊卖家长期用个人银行卡收款，一年流水超过800万，未申报任何税款，近期被税务机关约谈，最终需要补税+罚款+滞纳金合计200多万，店铺也被暂停运营，损失惨重。
无税号、无企业主体
无税号、无企业主体的卖家主要为用个人身份证注册的海外店铺，其没有注册企业主体，也没有申请税号；或者挂靠别人的公司开店，其财务核算完全不规范，不做账也不申报。这类卖家属于裸奔式违规，基本一查一个准。
新政明确要求，平台必须向税务机关报送卖家的纳税人识别号，因此，如果没有税号，系统会直接标红预警。税务机关可通过卖家身份证号，追溯到其名下所有海外店铺收入，这种裸奔式违规一旦被查，不仅要补缴税款、罚款，还要被平台暂停店铺权限，甚至永久封禁。
境外个人账户收款
部分卖家认为境外账户不受中国监管，因此，为规避监管，通过注册香港、新加坡等地区的个人银行账户，收取店铺结算资金。其最大的误区在于忽略了CRS全球信息交换机制，中国与香港、新加坡都是CRS成员国，境外账户流水早已同步到中国税务机关。此外，频繁大额跨境转账，还会触发反洗钱监控，一旦被认定为非法转移资产，后果将比逃税更严重。
看到这里，很多高危卖家会焦虑：已经有不合规操作，该怎么办？关注我们，麦家支持将在下一篇文章中推出实操指南，教您2步搞定主体+资金流合规，低成本入门，帮您快速整改，规避稽查风险！
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